Risk Advisory
Auditoria Interna (conforme IIA 2024) — Plano por Risco, Testes e Relatórios ao Comitê
Auditoria Interna (conforme IIA 2024) — Plano por Risco, Testes e Relatórios ao Comitê
Terceirizada ou co-sourced, com independência, linguagem executiva e aderência aos Global Internal Audit Standards (2024) e ao COSO.
Planejamento baseado em risco, execução de auditorias financeiras, operacionais, compliance e anticorrupção, e relatórios para Comitê de Auditoria/Conselho — com QAIP e evidências completas.
Por que agora:
→ O IIA 2024 elevou a régua (princípios, requisitos e evidências de qualidade).
→ Controles internos (COSO) e ICSR exigem testes consistentes e documentação robusta.
→ Programas de Integridade e ISO 37301 pedem monitoramento contínuo — papel natural da Auditoria Interna.
O que entregamos (pacote “audit-ready”)
• Plano Anual Baseado em Risco (RBIA): avaliação de riscos, cobertura alinhada a COSO/ERM e roadmap trimestral.
• Execução de auditorias: testes de desenho/efetividade (key & secondary), papéis de trabalho completos e trilhas “audit-ready”.
• Auditoria do Programa de Integridade: canal, terceiros, treinamentos, investigações e monitoramento (Lei 12.846/Decreto 8.420/CGU).
• Relatórios executivos & follow-up: achado → impacto → causa → recomendação → owner/prazo; acompanhamento até conclusão.
• Qualidade (QAIP): autoavaliação anual e preparação para avaliação externa de conformidade IIA 2024.
Como funciona
Kickoff ágil, sprints e checkpoints; entregas iterativas; comunicação proativa; critérios técnicos claros para avanço. Recomendamos ações de correção — a remediação é executada via projeto de Controles Internos (COSO).
Escopos típicos
Financeiro/Operacional (O2C, P2P, R2R, Tesouraria, Estoques/Ativos, Receita/Preço)
